部門總經(jīng)理訪談之二：做好審計工作 推動集團發(fā)展——專訪集團監(jiān)事會召集人、督查審計部總經(jīng)理高永峰
時間：2012-12-21 15:47 來源：博源集團 瀏覽次數(shù)：6239高永峰總經(jīng)理坐在記者的對面，談起審計工作來，就像談家常一樣——娓娓道來。他指出，十八大確定了我國當前及今后的發(fā)展道路、發(fā)展方式，也為企業(yè)審計指明了方向。學習十八大精神，并貫徹落實在今后的工作中，就要著力加強審計工作，推動集團的健康發(fā)展。學習黨的十八大精神，一要借助黨的十八大的要求，提高學習應(yīng)用政策的水平，為企業(yè)的發(fā)展提供動力；二要深化與明確審計工作的指導思想，不斷豐富科學審計理念的內(nèi)涵，切實將科學審計理念作為審計工作的指南與靈魂；三要加強自身學習，通過學習思考和解決審計機關(guān)自身科學發(fā)展的問題，抓好審計事業(yè)發(fā)展的各項基礎(chǔ)工作，解決在工作中遇到的問題。
審計工作是一項重要工作，需要認真做好。審計是一種獨立的經(jīng)濟監(jiān)督、鑒證和評價活動。它是由專職機構(gòu)或人員接受委托或授權(quán)，以被審計單位的經(jīng)濟活動為對象，對被審計單位在一定時期的全部或一部分經(jīng)濟活動的有關(guān)資料，按照一定的標準進行審核檢查，收集和整理證據(jù)，以判明有關(guān)資料的合法性、公允性、一貫性和經(jīng)濟活動的合規(guī)性、效益性，并出具審計報告的監(jiān)督、評價和鑒證活動。做好這項工作，不但需要領(lǐng)導的支持，還需要部門人員的努力。審計督查部通過對企業(yè)的財務(wù)收支活動進行審查、監(jiān)督，指出了企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的內(nèi)部控制缺陷和問題，提出審計建議，指導整改，并對整改情況，及時進行后續(xù)審計，為集團提供了真實、詳細的企業(yè)財務(wù)收支情況，為集團管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持；通過審計對財產(chǎn)物資的經(jīng)常性監(jiān)督、檢查，及時地發(fā)現(xiàn)問題，指出財產(chǎn)物資管理中的漏洞，促進各企業(yè)財產(chǎn)物資的保值增值；通過對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、資金運作、內(nèi)控制度管理等情況進行監(jiān)督、檢查，客觀地反映實際情況，通過這種自我約束性的檢查，促進企業(yè)建立、健全內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力。這些對集團公司的管控系統(tǒng)建設(shè)也大有裨益。
說到2012年的工作，高永峰總經(jīng)理指出，根據(jù)2012年集團公司總體工作部署及部門目標責任制，在集團公司領(lǐng)導的正確指導下，在公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持下，督察審計部較好地完成了各項工作。2012年年度對下屬企業(yè)財務(wù)收支進行了例行審計32項，提出審計建議及出具審計報告32份；對3個下屬企業(yè)主要領(lǐng)導人離任經(jīng)濟責任審計；完成了集團公司領(lǐng)導安排的專項審計。
說到2013年工作思路，高永峰總經(jīng)理指出，將以提高審計質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以審計隊伍建設(shè)、制度建設(shè)為保障，逐步實現(xiàn)審計工作的規(guī)范化、精細化。一是完善內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計程序，做到審計工作有據(jù)可依。二是以提高審計人員的職業(yè)素養(yǎng)為重點，加強審計隊伍建設(shè)，力求使審計隊伍達到懂會計、會審計、綜合素質(zhì)高、協(xié)調(diào)能力強的要求；爭取2013年底全部審計人員獲得內(nèi)部審計人員崗位資格證書，做到持證上崗，并鼓勵取得國際注冊內(nèi)部審計師資格。三是完善審計質(zhì)量管理系統(tǒng)，將審計項目質(zhì)量控制責任主體劃分為董事會、審計部門、審計組長、審計組成員四個層次，通過明確審計機構(gòu)、審計組長、審計組成員、被審計單位在內(nèi)審管理中的職責，各責任主體相互促進相互監(jiān)督，共同擔負內(nèi)審質(zhì)量的管理任務(wù)，促進了內(nèi)審工作的規(guī)范有效開展。四是充分利用信息技術(shù)手段改進審計方法，加強審前數(shù)據(jù)分析，最大限度地提升審計工作的準確性和有效性。以集團ERP網(wǎng)絡(luò)平臺為基礎(chǔ)，做到“遠程審計與現(xiàn)場審計相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)疑點與職業(yè)判斷相結(jié)合，驗證推斷與有效方法相結(jié)合”。借助遠程審計，發(fā)現(xiàn)審計疑點；利用職業(yè)判斷、確定審計重點；實施現(xiàn)場審計，驗證審計推斷。通過遠程審計，既可節(jié)省現(xiàn)場審計工作時間，又提高了工作效率，還能滿足經(jīng)常性審計監(jiān)督的需求，降低審計成本，拓展審計深度。
高永峰總經(jīng)理還就內(nèi)部審計制度和工作流程仍需完善；審計力量和審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，影響了審計質(zhì)量的提高；內(nèi)部審計是企業(yè)健全內(nèi)部控制、嚴肅財經(jīng)紀律、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的重要手段等問題進行了分析，提出了改進思路。
窗外寒風凜冽，窗內(nèi)暖意融融?？粗趯γ娴母哂婪蹇偨?jīng)理，從他的訪談里，可以感到他內(nèi)心的激情和力量。他的語速并不快，但語言里包含的堅定和穩(wěn)妥，給我留下了深刻印象。在隊伍建設(shè)方面，審計督查部積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，培養(yǎng)審計人員全局意識、責任意識、管理意識和自律意識，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，從而打造出一支專業(yè)高效、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的審計人才隊伍。他們做的工作很多，他們付出的汗水也很多……
